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从财税视角看:“韭零后”的基金时代

“今天你买的基金跌了还是涨了?”这样的调侃是目前年轻人的新式打招呼方式。2月24日,沪深两市均出现回调,其中,沪指、深成指跌幅都在2%左右,创业板指跌幅更是超过了3%。这也拖累近一周基金净值跌幅较大,不少基金一周时间净值缩水就超过了10%。前不久基金还在一路飘红,如今浪潮回落,才发现很多人其实是在“裸泳”。

一、年轻人和基金,谁“收割”了谁?

在年轻人为主的社交软件中,“基金”每逢大涨大跌的话题就会频频上热搜,与此同时相关衍生的话题:#当代年轻人买基金现状#、#当代年轻人投资基金的心态#、#基金投资群年轻化# 也越来越多,点进去一看,往往被幽默风趣的基金人的言论哭笑不得,甚至一些商家还找到了新的营销方式,比如“闲鱼效应”。

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这些现象都表示:越来越多的年轻人,已经开始在基金的汪洋大海里冲浪了。有统计显示,2020年新增“基民”中,90后就占据了一半以上。支付宝近日公布的数据也显示,购买了三只及以上不同板块基金产品的投资者当中,半数以上是90后;定投基金的用户中超4成是90后,6成90后稳定持有单只基金超一年。

但是据中国证券业协会和中国证券投资基金业协会的调查显示,超九成基民认为:自己的金融知识水平高于或处于同龄人平均水平;只有1%的投资者认为自己的金融知识水平远低于同龄人的平均水平。

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从基民的年龄构成来看,90后成为购买基金的主力军并不奇怪,毕竟最大的90后也有31岁了,作为如今社会生产力的中坚力量,这部分人群依然有了自己的积蓄,哪怕已经结婚生子负担起了家庭的开销。手上有闲钱,自然会去了解如何赚取更大收益,而买过基金的应该有所了解,2020年由于疫情影响,基金是经历了一段“疯涨”的时期,当时小编作为投资小白,还跟风高点买入了一波,眼看涨了几天担心要跌就赶紧卖了,抓住了基金牛市的“尾巴”,凑了一下热闹……

「高点回落」是市场正常的震荡,对比60后70后,90后的理财主力军更体现出了敢闯敢拼敢冒险,热衷于追求短期经济效益的特点。过去的人们更倾向于稳健的储蓄,而现在的年轻人则更愿意选择高风险高收益的投资方式,结合证券所的调查报告,我们认为,补充一些符合时代趋势的必要知识,使得基民「有勇有谋」的出手,才能够最大限度地降低风险。高风险往往意味着高收益,那么“如何降低风险提高收益?”便是年轻人们新的理财话题。

二、财税角度看:企业购买基金,取得分红如何缴税?

目前,越来越多的90后成为企业老板或企业股东。他们在企业日常的经营过程中,经常会有一些闲置的资金没有被充分利用,有时就会购买一些基金股票,以获取更多收益。企业所取得的基金收益,一般分为两部分:①增值收益;②基金分红。那下面我们对基金分红如何缴税进行讨论。

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基金分红:基金分红是指基金将收益的一部分以现金方式派发给基金投资人,这部分收益原来就是基金单位净值的一部分。

(1)企业不论是在基金分红公告发布日前,还是分红公告发布日后,不论是公募基金还是私募基金,取得的分红均不缴纳增值税。

(2)现行《证券投资基金法》将证券投资基金分为公募基金和私募基金。但是,财税〔2008〕1号文件出台时,修订前的《证券投资基金法》规定证券投资基金只包括公募基金。因此,企业投资公募基金取得的分红,暂不缴纳企业所得税。对于私募基金分红,不适用免缴企业所得税规定。

(3)企业取得公募基金分红需要注意基金的购入时间,不同的购入时间影响基金计税基础的确定。如果是在基金分红公告日前购入的,取得的分红免缴企业所得税,并且取得基金的计税基础为基金购入价和发生的相关费用;如果是在基金分红公告日后购入的,取得的分红免缴企业所得税,但是取得基金的计税基础为基金的购入价扣除应收取的分红和发生的相关税费。

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在目前这样一个震荡市中,面对基金分红,投资者们可以考虑选择“红利再投资”,以新增份额的方式兑现,等待基金市场上涨的机会。

在企业长期经营的过程中,会面临很多种情况,在不同的发展阶段和机会面前,往往会产生各种纳税行为。当企业投资基金股票时,要交企业所得税;当企业新增实收资本时,要交印花税等等。其中对于企业来说,纳税支出占比最大的几个税种分别为企业所得税、个人所得税、增值税,可以说这三个税种是企业税收中的“三大巨头”。对此,很多老板及财务人员都绞尽脑汁,想方设法从这三大税种入手,以减轻企业的税收负担。

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